山高環(huán)能集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱：山高環(huán)能)近日發(fā)布關(guān)于收購(gòu)鄭州綠源餐廚垃圾處理有限公司簽署《補(bǔ)充協(xié)議》的公告，增加項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案、支付安排、股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整等相關(guān)內(nèi)容。詳情如下↓
 

　　1、如政府投資審計(jì)調(diào)整本項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)(包括收運(yùn)費(fèi)/補(bǔ)貼及處置費(fèi)/補(bǔ)貼，下同)標(biāo)準(zhǔn)，該調(diào)整政策導(dǎo)致2025年至2027年三個(gè)完整的自然年度內(nèi)目標(biāo)公司開(kāi)展特許經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)獲得的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)增加或減少的，出讓方、收購(gòu)方按照以下規(guī)則對(duì)標(biāo)的股權(quán)(目標(biāo)公司51%股權(quán))的轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)進(jìn)行調(diào)整：
 

　　標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整額=調(diào)整政策導(dǎo)致目標(biāo)公司2025年至2027年期間餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)含稅收入增加或減少額[1]*0.36[2]
 

　　[1]調(diào)整政策導(dǎo)致目標(biāo)公司2025年至2027年期間餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)含稅收入增加或減少額是指因政府投資審計(jì)調(diào)整本項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)(包括調(diào)增或調(diào)減)，導(dǎo)致目標(biāo)公司歸屬于2025年至2027年期間(包括正常歸屬于2025 年至2027 年的會(huì)計(jì)期間及會(huì)計(jì)記錄在2027年期后，但特許經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生在2025 年至2027年期間，應(yīng)追溯調(diào)整2025年至2027年期間部分)的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)含增值稅收入增加或減少額。導(dǎo)致目標(biāo)公司收入增加的，應(yīng)相應(yīng)調(diào)增標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款調(diào)整額由收購(gòu)方向出讓方進(jìn)行支付；導(dǎo)致目標(biāo)公司收入減少的，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款調(diào)整額由出讓方向收購(gòu)方進(jìn)行支付，或由收購(gòu)方在應(yīng)付未付出讓方的任何款項(xiàng)中進(jìn)行等額扣除。
 

　　[2]0.36=1/1.06*(1-25%)*51%，為因本項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在本項(xiàng)目現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)219元/噸的基礎(chǔ)上調(diào)整導(dǎo)致餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)每調(diào)增或調(diào)減1 元，對(duì)目標(biāo)公司51%股權(quán)部分稅后凈利潤(rùn)的影響額。
 

　　2、支付安排
 

　　(1)如政府追溯執(zhí)行調(diào)整后的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)之日至本項(xiàng)目過(guò)去已過(guò)的期間，并要求對(duì)以上追溯執(zhí)行期間本項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)收入按照調(diào)整后的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新確定的，自政府認(rèn)定或政府與目標(biāo)公司簽署補(bǔ)充協(xié)議確定新的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后30個(gè)工作日內(nèi)，由支付方按照本協(xié)議第一條第1款約定的計(jì)算方式將計(jì)算得出的標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整額向另一方(出讓方/收購(gòu)方)進(jìn)行支付，或由另一方隨時(shí)對(duì)應(yīng)付支付方的款項(xiàng)進(jìn)行等額扣除。
 

　　如政府在追溯調(diào)整本項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)時(shí)，需本協(xié)議簽署各方簽署或出具與追溯執(zhí)行調(diào)整后的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)相關(guān)的具備法律效力的文書(shū)，內(nèi)容需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致。
 

　　(2)如政府未來(lái)執(zhí)行調(diào)整后的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)，自政府執(zhí)行調(diào)整后的餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)之日，由收購(gòu)方按每年自然年度統(tǒng)計(jì)目標(biāo)公司餐廚廢棄物處置量，并每年自然年度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)交由出讓方進(jìn)行確認(rèn)，若出讓方在收到相關(guān)確認(rèn)文件后20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，視為出讓方同意收購(gòu)方提交的確認(rèn)文件內(nèi)容。雙方確認(rèn)無(wú)誤后，應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)，由支付方按照本協(xié)議第一條第1款約定的計(jì)算方式將計(jì)算得出的標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整額向另一方(出讓方/收購(gòu)方)進(jìn)行支付，或由另一方隨時(shí)對(duì)應(yīng)付支付方的款項(xiàng)進(jìn)行等額扣除。
 

　　(3)協(xié)議各方同意，若目標(biāo)公司2025年至2027年期間每年餐廚廢棄物日均處置量少于325噸的，出讓方、收購(gòu)方以實(shí)際發(fā)生量為準(zhǔn)按照本協(xié)議第一條第1款約定的計(jì)算方式計(jì)算標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整額；若2025年至2027年期間目標(biāo)公司每年餐廚廢棄物日均處置量大于或等于325噸的，出讓方、收購(gòu)方同意按照325噸/日的標(biāo)準(zhǔn)按照本協(xié)議第一條第1款約定的計(jì)算方式計(jì)算標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整額。
 

　　3、雙方一致同意，按照上述方式對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款總價(jià)進(jìn)行調(diào)整的，調(diào)整的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)總計(jì)不超過(guò)750萬(wàn)元。
 

　　4、若政府投資審計(jì)調(diào)整本項(xiàng)目餐廚廢棄物處理服務(wù)費(fèi)時(shí)包含了未來(lái)油價(jià)上漲、未來(lái)目標(biāo)公司提油量上升等因素的，雙方在計(jì)算標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)調(diào)整額時(shí)應(yīng)剔除該因素影響，計(jì)算方式由雙方根據(jù)影響程度另行協(xié)商。
 

　　(二)本協(xié)議與股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議不一致的，以本協(xié)議約定為準(zhǔn)，其它事宜以股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等相關(guān)法律文件約定為準(zhǔn)。
 

　　(三)本協(xié)議自各方法定代表人或授權(quán)代表簽章并分別加蓋各自公章或合同專用章后于頁(yè)首載明日期生效。若本協(xié)議生效后3年內(nèi)，政府未啟動(dòng)本項(xiàng)目投資審計(jì)工作的(政府以包括但不限于函件、通知、公告、電話告知等形式告知目標(biāo)公司準(zhǔn)備實(shí)施本項(xiàng)目政府審計(jì)工作的，即視為政府已啟動(dòng)本項(xiàng)目投資審計(jì)工作)，本協(xié)議自動(dòng)失效，各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系恢復(fù)至協(xié)議簽訂前狀態(tài)。